דיווח על העלמת מס – כל מה שצריך לדעת
העלמת מס, היא תופעה המהווה חלק בלתי נפרד מהנוף הכלכלי המורכב של מדינת ישראל, ויש לה השלכות מרחיקות לכת הן על תקציב המדינה והן על מתן השירותים הציבוריים. לכן העלמת מיסים טומנת בחובה פוטנציאל לסנקציות מיסויות, כלכליות ועונשיות נרחבות מצד המדינה. מעבר למדיניות הענישה בעבירות העלמת מס, מדינת ישראל חותרת להפחית את היקף התופעה באמצעות […]
על תשלום כופר במקרה העלמת מס
בתחום דיני המס, המושג "כופר מס" נחשב כחלופה מעניינת להעמדה לדין פלילי עבור יחידים שביצעו עבירות מס. כאשר מדובר על תשלום כופר במקרה העלמת מס, הכוונה היא לכך שרשויות המס יכולות להציע לאנשים פרטיים את ההזדמנות להתנקות מהאחריות הפלילית לעבירותי המס שביצעו, על ידי תשלום סכום כספי שנקבע מראש. מאמר זה מתעמק במטרות, בתהליך ובשיקולים […]
מה ההבדל בין הלבנת הון להעלמת מס?
השאלה "מה ההבדל בין הלבנת הון להעלמת מס?" מעסיקה אנשים רבים בארץ גם בשנת 2023. אולם מעטים מודעים לכך שתיקון חוק שנערך בשנת 2016 עיצב מחדש את הנוף המשפטי בישראל, והעביר את העבירות של העלמת מס תחת המטריה של הלבנת הון. שינוי משמעותי זה מדגיש את חומרת העלמת המס בעיני המחוקק ומטרתו להילחם בפעילויות פיננסיות […]
איך לבחור עורך דין מנהלי, ציבורי ומוניציפלי?
עורך דין מנהלי, ציבורי ומוניציפלי הוא עו"ד המתמחה בהוראות החוק המסדירות את הפעולות וההחלטות של רשויות ממשלתיות, עיריות ורשויות מקומיות ברמה הארצית, האזורית והמקומית בישראל. בשורות הבאות יסביר עו"ד דני אורדן אודות השירותים שניתן לצפות לקבל ממשרד עורכי דין המתמחה בתחום משפטי זה, ואיך לבחור עורך דין מנהלי, ציבורי ומוניציפלי מנוסה וטוב. איך לבחור עורך […]
מחיקת חובות ארנונה בהליכים מנהליים
חובות ארנונה יכולים להצטבר לסכומים מאוד משמעותיים, אשר יכולים להכביד בצורה יוצאת דופן על אנשים פרטיים ובעלי עסקים בישראל. למרבה המזל, לא אחת ניתן לפעול לטובת מחיקת חובות ארנונה בהליכים מנהליים באמצעות עורך דין לענייני ארנונה. בשורות הבאות מסביר עו"ד ארנונה דני אורדן, כיצד הדבר מתאפשר ומה חשוב לדעת כשניגשים לפרוצדורה מסוג כזה. מתי עשוי […]
עורך דין לענייני ארנונה
לנוכח יוקר המחיה במדינת ישראל של השנים האחרונות, נטל המיסים המוניציפליים ובכלל זה תשלומי הארנונה, מכביד מאוד על חלק נרחב מהאוכלוסיה. לכן בשורות הבאות נסביר כיצד עורך דין לענייני ארנונה יכול לסייע לכם בהפחתת נטל הארנונה שאתם משלמים למינימום האפשרי, במסגרת החוק. על מקור הצורך בסיוע משפטי של עורך דין לענייני ארנונה תשלום הארנונה הוא […]
מה גובה ריבית הפיגורים על חיובי ארנונה ברשות המקומית?
בחוק הרשויות המקומיות משנת 1980 נקבע כי לכל רשות מקומית במדינת ישראל, נתונה הסמכות לחייב תושבים בעלי חוב ארנונה בתוספת של ריבית והפרשי הצמדה. בשורות הבאות עורך דין רשויות מקומיות דני אורדן ידון בסוגיה מה גובה ריבית הפיגורים על חיובי ארנונה ברשות המקומית, מה עמדת בתי המשפט בנושא וכיצד ניתן להתמודד עם רוע הגזירה בצורה […]
האם גג בניין חייב בתשלום ארנונה?
ישראלים רבים רוכשים בשנים האחרונות זכויות בגגות של בניינים כמוצאי שלל רב. אולם לפני שמבצעים רכישה מסוג זה, מומלץ לברר האם גג בניין חייב בתשלום ארנונה ואם קיימת אפשרות לקבל פטור או הנחה על התשלום במידת הצורך. שוקלים לרכוש זכויות בגג של בניין? בררו מראש האם גג בניין חייב בתשלום ארנונה ברשות המקומית לנוכח העלייה […]
מתי ניתן לקבל פטור מארנונה על נכס נטוש?
נכסי מקרקעין נטושים נחשבים במקרים רבים למפגע סביבתי ואסתטי, המהווה סכנה בטיחותית ותברואתית. במדריך שלפניכם נסביר מתי ניתן לקבל פטור מארנונה על נכס נטוש ולמשך כמה זמן ניתן להשיג פטור כזה מהרשות המקומית או העירייה. שאלת המיליון: מתי ניתן לקבל פטור מארנונה על נכס נטוש? בחודש יוני בשנת 2021 מבקר המדינה קבע שנכסים נטושים במדינת […]
ניהול ספרים להנהלת חשבונות, כל מה שרציתם לדעת
בישראל, עמידה בהנהלת חשבונות מתייחסת לדרישות החוק לעסקים לשמור על רישומים פיננסיים מדויקים ועדכניים. זה כולל מעקב אחר הכנסות, הוצאות, נכסים והתחייבויות. אי עמידה בהוראות החוק הנוגעות לניהול ספרי חשבונות מובילה במקרים רבים לפסילת ספרים בבתי עסק בארץ, כמו גם להטלת קנסות, סנקציות שונות ואף עונש מאסר בחלק מן המקרים. על מנת שלא תגיעו חלילה […]
הפחתת ארנונה לעסקים
אם אתם בעלי עסק עצמאי בישראל ונטל תשלומי הארנונה מכביד עליכם, ודאי תשמחו לגלות כי ישנה אפשרות של הפחתת ארנונה לעסקים, הזמינה בהינתן עמידה בתנאים מסוימים. בשורות הבאות יסביר עורך דין רשויות מקומיות דני אורדן, מהן הדרכים שבהן תוכלו להשיג הנחה בארנונה לעסק שלכם בסבירות גבוהה וכיצד יש להגיש את הבקשה לקבלת ההקלה בתשלומי הארנונה […]
מה הוא תהליך הערר בארנונה?
התהליך להגשת ערר על תשלום ארנונה הופך רלוונטי בנסיבות מסוימות, המוגדרות במסגרת תקנות הרשויות המקומיות משנת 1977. הוראות החוק הנ"ל מתוות את התנאים להגשת ערעורים והאופן התקין לעריכתו והגשתו של כתב הערר. בשורות הבאות נסביר בהרחבה מה הוא תהליך הערר בארנונה, מהם שלביו ואיך נגיש את כתב הערר באופן שיגדיל את סיכויי הערעור שלנו להתקבל. […]
7 טיפים לניהול ספרי חשבונות מרואה חשבון ותיק
בפקודת מס הכנסה נקבע כי כל בעל עסק או חברה בישראל, חייב בניהול ספרי חשבונות, באופן העומד בדרישות החוק הרלוונטיות למקצוע או לתחום עיסוקו. כל סטייה מדרישות אלו עלולה להוביל לפסילת ספרים בבית העסק שלה השלכות קשות וחמורות בפן הפיננסי והעסקי ובמקרים מסוימים – גם סנקציות פליליות. כדי שלא תגיעו למצב כזה חלילה, את השורות […]
תשלום כופר לרשויות המיסים – מתי זה מתאפשר?
תשלום כופר הוא אלטרנטיבה מקובלת להליכים פליליים כנגד נישומים שעברו עבירת מס הכנסה, עבירת מע"מ, עבירת מיסוי מקרקעין או עבירה על פקודת המכס או חוק מס הקנייה. בשורות הבאות נבחן לעומק את האפשרות לתשלום כופר לרשויות המיסים – מתי זה מתאפשר? מי אחראי לאשר את תשלום הכופר ובאילו תנאים? ובמי ניתן להיוועץ בנוגע למהלך זה? […]
השגות וערעורי שומה – מה הן ומי רשאי להגיש אותן?
הגשת השגות וערעורים בענייני ארנונה היא דרך שבה החוק בישראל מאפשר לבעלי נכסים לערער על חיובי ארנונה שהעירייה או המועצה המקומית שלחה להם ואינם מוצדקים לתחושתם. בשורות הבאות נסביר על השגות וערעורי שומה – מה הן ומי רשאי להגיש אותן, נפרט אודות התנאים שבהם הדבר מתאפשר, הנימוקים שבגינם ניתן לערער על חיוב ארנונה והדרך לקבל […]
כיצד מגישים השגה על ארנונה?
קיבלתם הודעה לתשלום ארנונה שאינה מוצדקת לדעתכם? חשוב שתדעו כי אינכם חייבים לקבל את רוע הגזירה אלא רשאים על פי חוק להתנגד לה, באמצעות הגשת השגה על החיוב. במדריך זה עורך דין רשויות מקומיות דני אורדן יסביר בהרחבה כיצד מגישים השגה על ארנונה בצורה נכונה, שתגדיל את הסיכויים לאישורה. איך נערכים להגשת ההשגה על שומת […]
למה רשויות המס פוסלות ספרי הנהלת חשבונות?
כל בעלי העסקים והחברות במדינת ישראל, חייבים על פי פקודת מס הכנסה בניהול ספרי הנהלת חשבונות. חובה זו חלה גם על בעלי נכסים מניבים. את ניהול הספרים יש לבצע על פי הוראות החוק הרלוונטיות לסוג המקצוע או תחום העיסוק של בעל ההכנסה העסקית. כל חריגה מאופן התיעוד המוגדר בחוק, עשויה להביא לפסילת ספרי החשבונות, שיש […]
מאילו סיבות ניתן להגיש ערר בענייני ארנונה?
הגשת ערעור בענייני ארנונה מתאפשרת על רקע כמה טעמים המוגדרים בתקנות הרשויות המקומיות שנחקקו בשנת 1977. בהוראות החוק הללו מוגדרים הקווים המנחים לאופן עריכת והגשת כתב הערר בנושאי הארנונה, שעליהם חשוב מאוד להקפיד אם רוצים לצמצם את הסיכון לכך שהערעור יידחה על הסף. בשורות הבאות נסביר מאילו סיבות ניתן להגיש ערר בענייני ארנונה, כיצד לעשות […]
עורך דין מיסים בגבעת שמואל
במידה ורשות המסים חוקרת אתכם בחשד לביצוע עבירות מול מס הכנסה, במע"מ או בביטוח לאומי, תפקידו של עורך דין מיסים בגבעת שמואל יהיה לעזור לכם להוכיח כי פעלתם בתום לב ובהתאם להוראות החוק, בנסיבות שבהן התעורר החשד לבעיה בדיווח או בתשלום לרשויות המס. כיצד עו"ד מיסים בגבעת שמואל יכול לעזור לכם? גרים בגבעת שמואל והגעתם […]
עורך דין מע"מ בגבעת שמואל
מבחינת החוק בישראל, עבירות מע"מ הן עבירות פליליות לכל דבר ועניין. בהתאם לכך, גם העונשים בצידן נוטים להיות חמורים. אדם שהורשע בעבירות מע"מ עלול להידרש לשלם קנסות כספיים גבוהים לעיתים לשאת גם בעונש מאסר בפועל. בהתחשב בחומרת העונשים שעלולים להיות מוטלים בעקבות הרשעה בביצוע עבירות מע"מ, נודעת חשיבות רבה לליווי משפטי איכותי מעורך דין מע"מ […]
מה הם דיבידנדים, ומה חשוב לדעת עליהם?
מס דיבידנדים הינו המיסוי החל על רווחיה של חברה, המחולקים בין בעלי מניותיה. בעוד שבחלק ממדינות העולם, הגורם המחלק את הדיבידנדים נדרש לבצע ניכוי מס במקור מתוכם טרום חלוקתם ולגלגל את המס את רשות המסים המקומית, בארץ מס זה מוטל על מקבלי הדיבידנד עצמם, ולא על הגורם המחלק את הרווחים. הגורם האחראי למיסוי דיבידנדים בישראל […]
עורך דין מיסים בבני ברק
אם אתם חיים בבני ברק ונקלעתם למצב שמצריך ייצוג משפטי מול מס הכנסה, מע"מ או המוסד לביטוח לאומי – דעו כי אתם בחברה טובה. אנשים רבים בארץ, הולכים לאיבוד בין הוראות החוק השונות בהקשר מיסוי ומתקשים להתנהל על פיהן. לא אחת, על רקע זה, נוצר פער בין דרישות החוק הנוגעות לניהול ספרים בבתי עסק לבין […]
עורך דין מע"מ בבני ברק
עבירות במע"מ נחשבות כעבירות פליליות לכל דבר ועניין, שהענישה בצידן היא מחמירה. אדם המורשע בעבירת מע"מ עלול למצוא את עצמו נדרש לתשלום קנס כספי כבד במיוחד ובמקרים מסוימים, אף עם עונש מאסר. לאור חומרת העונש שעלול להיות מוטל על מי שיורשע בעבירות מס בדגש על עבירות מע"מ, ישנה חשיבות רבה לקבלת סיוע משפטי מעורך דין […]
עורך דין מע"מ
מס ערך מוסף (מע"מ) הוטל במדינת ישראל החל מאמצע שנות השבעים של המאה הקודמת. זאת, לאחר דיונים ממושכים ותהליך הכנה שנמשך תקופה ארוכה. מאז, הפך המס הזה לאחד ממקורות ההכנסה החשובים ביותר של המדינה. על פי הנתונים שפורסמו, בשנת 2018 היוו הסכומים שנגבו באמצעות תשלומי מע"מ, כשלושים אחוזים מכלל התקציב של מדינת ישראל לאותה השנה. […]
עורך דין עבירות מס
אחת העבירות הנפוצות ביותר, אם לא הנפוצה ביותר בעולם העסקים והכלכלה, הינה עבירת המס. בכל מדינה מתוקנת, תשלומי המס נועדו לממן את הפעילות השוטפת של המדינה ואת היכולת שלה להעניק לאזרחים שלה את השירותים הבסיסיים – הגנה על החירות, הגנה על הרכוש, בריאות וחינוך. ככל שהמדינה עשירה יותר, כלומר ככל שהמיסים שהמדינה גובה גבוהים יותר, […]
מלכודות מס
על פי חוקי מדינת ישראל, בדומה למרבית המדינות המתוקנות בעולם, כרוך הביצוע של פעולות כלכליות כאלה ואחרות בתשלום מס. בדרך כלל, גובה המס והנסיבות שבהן הוא ישולם הן ברורות וידועות מראש. עם זאת, יש לא מעט מקרים שבהם עשוי אחד הצדדים – המוכר או הקונה, להיות מופתע ולשלם למדינת ישראל מס גבוה שאותו לא צפה […]
אי דיווח על הכנסות בקרב עוסקים מורשים
בכלכלה מתוקנת, כל הפעילות הכלכלית אמורה להתנהל בשקיפות מלאה. המשמעות היא שבכל פעולה בעולם האמיתי אשר תמורתה אמור להתקבל תשלום, יודע מי שנותן את התשלום שהוא אמור לקבל לידיו חשבונית וקבלה. החשבונית היא למעשה המסמך התובע את התשלום והקבלה מעידה על כך שהתשלום אכן התקבל ונכנס לקופת העסק. אם תמורת כל עסקת מכר בישראל היתה […]
קיזוז הפסדים
במהלך הפעילות העסקית, יכולות להיות לעסק תקופות טובות יותר או טובות פחות. בתקופות שבהן העסק פעיל ורווחי, משלם בעל העסק את המיסים הנדרשים לאחר הגשת דו"ח שנתי מסודר וקיזוז המקדמות ששולמו בתחילת השנה. עם זאת, על פי החוק במדינת ישראל, רשאי בעל העסק לבצע קיזוז הפסדים של העסק עם הרווחים שיצטברו לזכותו בשנים מאוחרות יותר. […]
חברת ארנק
גביית מיסים הוא הדרך העיקרית של כל מדינה בכלל, ועל אחת כמה וכמה של מדינה מתוקנת, להשגת מימון וכספים אשר מסייעים לה לשמור על מנהל תקין ולהעניק לאזרחים את השירותים החיוניים הדרושים להם. ככל שמצבה של המדינה משתפר וככל שהמנהל התקין יישמר, המדינה תוכל להעניק שירותים נוספים ולהפוך למקום שטוב לגור בו. עם זאת, במדינה […]
שימוש במקלט מס
כאשר אדם מקים עסק, המטרה שלו היא תמיד להרוויח כסף – וכמה שיותר. כאשר עסק נמצא ופועל במקום מסוים, הוא מביא איתו תועלת לא רק לבעל העסק עצמו, אלא גם לסביבה שלו ולעסקים אחרים הפועלים בסביבתו ובשיתוף פעולה איתו. העסק מייצר מקומות עבודה, הן באופן ישיר והן באופן עקיף, כשהוא קונה סחורות ושירותים שונים מהעסקים […]
התנאים לגילוי מרצון
אחד המאפיינים של מדינה כל מתוקנת, הוא שכל אחד מהאזרחים והתושבים המתגוררים, חיים ומתפרנסים בה, משלם את המיסים המוטלים עליו על פי חוק ובזמן. זאת, כמובן, תוך התאמה של גובה המס להכנסות בפועל ותוך שקיפות מוחלטת בכל מה שקשור בפעילות הפיננסית והכספית שלו. עם זאת, גם במדינה מתוקנת יש אנשים המעלימים הון הנמצא ברשותם ומעלימים […]
רישום פיקטיבי של הוצאות עסקיות
ניהול נכון של עסק, פירושו איזון נכון בין ההוצאות של העסק לבין ההכנסות שלו. הרווח של העסק נמדד בהפרש שבין ההכנסות של העסק מהפעילות העסקית שלו, לבין ההוצאות שלו במהלך אותה הפעילות. עם זאת, כל בעל עסק מבין ויודע שככל שהרווח הנקי בסוף השנה הוא גבוה יותר, כך תשלומי המס שיחולו על העסק יהיו גבוהים […]
אי הנפקה של תלוש משכורת בהתאם לחוק
תלוש המשכורת הוא המסמך שבו מפרט המעסיק את כלל התשלומים שהועברו לעובד המועסק על ידו כשכיר. בנוסף, מפורטים בתלוש גם תשלומים אחרים, ניכויים והפרשות שהמעסיק ביצע בשם העובד והעביר אותם למוסדות שונים. על המוסדות הללו ניתן למנות את המוסד לביטוח לאומי, קרן הפנסיה, קרן ההשתלמות וביטוח רפואי. בנוסף, התלוש מפרט גם את התשלומים שהועברו לטובת […]
רישום כוזב במסמכי תאגיד
בידיעות שונות המופיעות מעת לעת בתקשורת ועוסקות באירועים מתחום המשפט, נזכר המונח המשפטי "רישום כוזב במסמכי תאגיד". בדרך כלל מדובר בהאשמות המוגשות נגד בעלי תפקידים בחברות גדולות ובעסקים, שביצעו עבירה מהסוג האמור לעיל. המונח המדובר נשמע תמים ובלתי מזיק לכאורה, אבל מאחוריו עומדת קשת רחבה של עבירות, חלקן מהותיות מאוד, אשר המטרה שלהן למנוע מתאגיד […]
ייעוץ בדיני מס
כמעט כל מדינה בעולם, מטילה מיסים שונים על האזרחים והתושבים העובדים ומתפרנסים בה. רק מדינות מעטות אינן מטילות מיסים. המדינות שהאזרחים שלהן או מי שעובדים בתחומן פטורים באופן מלא או חלקי מתשלומי מיסים הן מדינות נפט עשירות, או כאלה המשמשות כמקלטי מס לגופים ולבעלי הון עשירים. אחד המיסים החשובים ביותר כמעט בכל המדינות בעולם ובכלל […]
ערעור בתביעות מס
כל בעל עסק במדינת ישראל משלם סכומים גבוהים יחסית למס הכנסה על הרווחים שלו הנובעים מהפעילות העסקית השוטפת שלו במהלך שנת המס שלגביה הוגש הדו"ח. לכאורה, כל הנושא של תשלומי המס אמור להיות ברור למדי. בישראל מתקיימות מדרגות מס, המחייבות כל אדם פרטי וכל בעל עסק במדינה. ככל שההכנסה של עסק עצמאי לאחר ניכוי כל […]
עבירות מע"מ מהותיות
חוק המע"מ אשר נחקק באמצע שנות השבעים של המאה הקודמת, הוא אחד החוקים המשמעותיים ביותר שנחקקו במדינת ישראל בתחום המיסוי. אחד הדברים שהופכים את המע"מ למקור הכנסה מהותי למדינת ישראל, הוא העובדה שהחוק הזה מכניס מדי חודש לקופת המדינה סכומי כסף גבוהים מאוד. הסכומים הללו מגיעים במזומן, ומהווים כשלושים אחוזים מתקציב המדינה. הכנסות ממע"מ מאפשרות […]
עבירות מע"מ טכניות והמשמעות שלהן
מס ערך מוסף הוא המס העקיף המרכזי והמשמעותי ביותר במדינת ישראל. מתוך סך כל הכנסות המדינה, המע"מ קרוב לשלוש מאות וחמישים מיליארד שקלים בכל שנה, כמעט שליש מכלל ההכנסות, מגיע מגביית מס ערך מוסף על כלל הפעילות העסקית במשק. זאת, למעט פעילות באזורים שונים או בתחומי עיסוק שבהם לא נהוג לגבות מע"מ. כל בעל עסק […]
העברת נכסים כדי למנוע תשלום מס
תשלומי המיסים במדינת ישראל אינם עניין של מה בכך, ועלולים במקרים מסוימים להיות גבוהים למדי. אין פלא, לפיכך, שיש רבים המסתייעים בתכנוני מס שונים, במטרה להפחית את תשלומי המיסים או במקרים מסוימים אפילו להימנע מהם לחלוטין.אחד התחומים שבהם המיסים שבעל נכס עלול לשלם בעת המכירה הם גבוהים מאוד, הינו תחום הנדל"ן. בתחום הזה, המיסים הם […]
תביעות נגד מע"מ
רשות המסים היא הרשות המופקדת על גביית המיסים במדינת ישראל. גביית המיסים כוללת גם את נושא גביית מס ערך מוסף, מה שעד לפני כשנתיים היה תפקידו של גוף שונה. בדרך כלל מתנהלת רשות המיסים בישראל בצורה הוגנת עם כלל הנישומים, בין אם מדובר באנשי עסקים, עצמאיים, בעלי חברות או שכירים. עם זאת, מדי פעם בפעם […]
תקנות מס ערך מוסף
באמצע שנות השבעים של המאה הקודמת, נכנס לתוקפו חוק חדש במדינת ישראל. החוק האמור הוא חוק מס ערך מוסף, אשר מוכר יותר דווקא בכינוי הרווח שלו – מע"מ. החוק הזה נחקק לאחר דיונים רבים ולאחר שהמשמעות שלו נבחנה לאור היישום שלו במדינות שונות בעולם. אף שרבים ראו בחוק הזה חלופה ראויה לתשלום מס הכנסה, הפך […]
תקנות מס הכנסה
תקנות מס הכנסה הינן הוראות מחייבות החלות על אזרחי מדינת ישראל, שלא בהכרח נחקקו על ידי הרשות המחוקקת עצמה אלא תוקנו על ידי גורמים מקצועיים במשרד האוצר. מה בדיוק ההבדל בין חוקים לבין תקנות? מהו השוני בין תקנות מס הכנסה לבין פקודת מס הכנסה והשינויים שהוכנסו בה מעת לעת? מי בדיוק אחראי על ניסוח תקנות […]
פקודת מס הכנסה
פקודת מס הכנסה הינה החקיקה בישראל שנועדה להסדיר את הליך גביית המס בגין הכנסותיהם של יחידים וחברות, והעברתו למדינה. מהי בדיוק פקודת מס הכנסה? איך מחושבות ההכנסות של אדם פרטי ושל עסק לצורך תשלומי מס הכנסה? אילו דרכים לגיטימיות קיימות ומאפשרות הפחתה של תשלומי המס? מתי מתעורר הצורך לשכור את שירותיו של עורך דין מס […]
חוק מס ערך מוסף – מע"מ
בתאריך ה – 1.7.1976, שלושה ימים לפני מבצע אנטבה המפורסם, נכנס לתוקף במדינת ישראל חוק המע"מ. זאת, בהמשך לחוקים דומים שהתקיימו באותה העת בכמה מדינות באירופה. חוק מס ערך מוסף מחייב כל בעל עסק לגבות מן הלקוחות שלובנוסף על התשלום בעבור המוצר או השירות שהוא מספק, גם מס ערך מוסף או בקיצור: מע"מ. המס הזה, […]
החוק בנושא מיסוי בינלאומי
כידוע, במרבית מדינות העולם נדרשים האזרחים לשלם מיסים שונים, המתקיימים גם עבור אנשים פרטיים, באותה מידה שהם מתקיימים עבור גורמים מסחריים. חברות שיש להן סניפים או פעילות כלכלית בחו"ל נדרשות לתשלומי מס בשתי המדינות במקביל. דבר זה מחייב את החברה לגייס לעזרתה עורך דין מס הכנסה בקיא מאוד לגבי החוק בנושא מיסוי בינלאומי. עולם המיסים […]
מהו מיסוי הייטק
על מנת להבין מהו מיסוי הייטק, יש להבין מהו מיסוי חברות – אותו מס יחסי שחברות ותאגידים נדרשים לשלם על פי החוק. מס החברות כולל תחתיו כל חברה, אגודה, גוף או התאחדות וללא כל קשר לעובדה שהוא מאוגד או בלתי מאוגד. מיסוי חברות ומשמעותו מיסוי חברות הוא למעשה מס שאותו משלמות אחת לחודש חברות […]
חקירות מס
ככל הנראה יפתיע אתכם לשמוע, אך כמעט כל עובד עצמאי או חברה יהיו נתונים בשלב כזה או אחר של הפעילות העסקית שלהם תחת חקירות מס. ישנן לא מעט סיבות אשר בגינן יכולות להתחיל חקירות מיסים, וחשוב מאוד שתכירו זאת על מנת לדעת כי אין דרך להתחמק מחקירות מס הכנסה בפעילות העסקית שלכם. ברוב המקרים הנחקרים […]
השגות שומה
כפי שבטח אתם יודעים על פי מערכת המס הישראלית, כל אדם וכל עסק מתבקשים להגיש מידיי שנה דו"ח שנתי הכולל בתוכו מגוון רחב של אלמנטים – כך שרשות המיסים תוכל לקבוע מהי שומת המס שעל הנישום לשלם. אך ישנם מקרים כי פקידי השומה ורשות המיסים פועלים שלא כשורה ומטילים את הנישום תשלום מס גבוה יותר […]
עבירות מכס
לא פעם אנו שומעים דיווחים בתקשורת מכל רחבי העולם על אנשים אשר ניסו להכניס למדינות שונות מוצרים מסוגים שונים. לכל מדינה יש את המדיניות שלה בכל הקשור להכנסת מוצרים מחוץ לארץ אל תחומי המדינה, כך גם במדינת ישראל אשר מנסה לעשות את מירב המאמצים על מנת להתאים את עצמה למדינות המתקדמות באירופה. כאשר מנסים להכניס […]
סוגי עבירות מס הכנסה
כיום במדינת ישראל קיימים מספר סוגים של עבירות מס הכנסה, וכמו שבטח יצא לכם לשמוע אי ידיעת החוק אינה פוטרת מעונש. לכן כל אדם שמתכנן לפתוח עסק כזה או אחר, צריך להכיר את העבירות הללו ואת הסיבות שבגינן הן עלולות להתרחש על מנת שתוכלו כמובן להימנע מהן. בכל הסתבכות עם חוקי מס הכנסה, חשוב מאוד […]
עבירות מס של עצמאיים
עבירות מס של עצמאיים הפכו להיות בשנים האחרונות דבר שכיח במיוחד, כאשר עצמאיים רבים מנסים את מזלם ולא מדווחים בצורה נכונה על ההכנסות לרשויות המס. מדובר בעבירה פלילית לכל דבר ועניין, ולכן חשוב להבין מהן עבירות מס וכמובן מהי מידת הענישה על עבירות מהסוג הזה. עצמאיים רבים נוטים לחשוב כי מדובר בעבירה פשוטה יחסית אשר […]
מהו הסדר כופר
המילה כופר נתפסת בעולמנו בתור סוג של מחוות סליחה מסוימת על מעשה כזה או אחר. הסדר כופר הוא מעין הסכם אשר מתקיים בין רשויות המס ובין נאשם החשוד בעבירות מסוימות על חוקי המס. המטרה המרכזית היא כמובן להמיר את כתב האישום שעומד על הפרק בכופר כסף שמוסכם הן על ידי הנאשם והן על ידי רשויות […]
מיסוי פרסונאלי וטריטוריאלי
תשלומי המס הם סוגיה שרוב הישראלים היו מעדיפים פשוט לשכוח אותה. אלא שכתוצאה משינויים רבים שחלו (ועדיין) מתחילת שנות האלפיים בנוגע לשוק העבודה והמשק המקומי, הוחלו גם שינויים מרחיקי לכת שבעקבותיהם יכולה המדינה לאתר כיום כל צעד פיננסי שלכם בעולם, אך גם מאפשרת לכם לקבל הכנסות גבוהות מאוד מעסקים שמבוצעים מעבר לים. היא רק מבקשת […]
המדריך לחסכון במס הכנסה
לפתוח חסכונות ולטפח את קרנות הביטוח, לאסוף הוצאות בנוגע לרכב או פגישות קפה שבוצעו במסגרת העבודה, לעדכן את הרשויות בנוגע לשינויי סטטוס ומצבי חיים חשובים וכמובן לבצע תכנון מס מיטבי לקראת מכירה קרובה של הדירה. אלה הן הפעולות שיניבו לכם עם סיום שנת המס הנוכחית את החיסכון הגדול והמשמעותי ביותר. לפניכם כל המידע הרלוונטי כדי […]
ערעורים בתיקי מיסים
ד' "חטף" מהשופטת עונש כבד במיוחד: מאסר בפועל למשך 9 חודשים, מאסר על תנאי לשנה אחת נוספת (לתקופה של 3 שנים) וקנס על סך 100,000 ₪. השופטת האשימה אותו בחתירה תחת הכלכלה של חברה מתוקנת ולא בכדי. הוא הורשע בחמש עבירות שונות, כולן נוגעות לעניין השמטת הכנסות בסך של למעלה משני מיליון שקלים במזיד ובמרמה […]
תשלום כופר בעבירות מס
מנשה, מפעיל חניון מתל אביב שהורשע בעבירות מס שביצע במשך שנים קיבל עונש מאסר בפועל למשך שנתיים. גם אריה בעל חברת ההובלות גרף לכיסו העלמות מס של כחצי מיליון שקלים על ידי רישום משכורות פיקטיביות ואז עוד המשיך להתחמק מתשלום וגרם לבית המשפט לגזור עליו שבעה חודשי מאסר בפועל, קנס כספי של 50,000 ₪ ומאסר […]
מיסוי חברות ותאגידים
חלק בלתי נפרד מקיומה של כל חברה ותאגיד הוא מיסוי: התשלום שאותו ארגון מעביר לקופת המדינה לצורך הכנסותיה ויכולתה להמשיך ולעודד את הכלכלה, הנגשת השירותים הציבוריים השונים ויצירת הצמיחה, הפיתוח והחדשנות של המשק. מיסוי החברות בישראל פועל תחת מס החברות והוא הדרך של המדינה ליהנות מ"פירות" שהניבה החברה בעסקיה ולגבות את חלקה כשם שהיא גובה […]
החלטת מס מקדמית
פירמה גדולה ומוכרת בשוק ההון הקימה בשנה האחרונה חברה אחות בתחום ייעוץ המס, עמה הייתה מעוניינת בסופו של דבר להתמזג. היא חיפשה את הסעיף המתאים של רשות המיסים שמגדיר מה עליה לעשות מבחינת רישום החברות ומבחינת תשלומי המס אך לצערה לא מצאה כל חוק או פסיקה מתאימים. גם מלאני ופייר שקיבלו במתנה מאביה של מלאני […]
כללי ברזל לחקירת מס
תופעת העלמות המס במדינת ישראל איננה נעלמת או מצטמצמת עם הזמן, אלא רק משנה מפעם לפעם את פניה ומוצאת דרכים יצירתיות ומקוריות להמשיך את היקף פעילותה. עבירות מס הכנסה במדינת ישראל נחשבות לעבירות פליליות חמורות מאוד ובשל כך, רשאית רשות המיסים להפעיל נגד חשודים בעבירות מס שלל הליכי חקירה לבחירתה: הוצאת צווי חיפוש וביצוע חיפוש […]
חיפוש מטעם רשות המיסים
הם מגיעים בלי שום התראה מוקדמת או הזמנה, נכנסים אליכם הביתה או לבית העסק, פותחים את הספרים, הקלסרים, הקופה הרושמת, המחשב… שואלים פה ושם שאלות ולא מספקים סיבה מספיק טובה לבואם, גם כאשר הם קמים כבר ללכת. מה עושים כשרשות המיסים מגיעה לבדוק אתכם במפתיע? וכיצד תעברו את רגעי הביקורת המלחיצים בשלום? רשות המיסים מבצעת […]
עבירות מס הכנסה
עבירות טכניות מאבק חסר פשרות מתנהל בין המדינה לבין עברייני המס, כאשר משאבים רבים מושקעים באיתור העבריינים, במניעה מוקדמת של ביצוע עבירות אלו ובענישה קשה ומרתיעה. יחד עם זאת, מבינה רשות המס כי היא עשויה לפגוש גם בעברייני מס שלא היה בכוונתם לעבור עבירה פלילית – אזרחים תמימים שביצעו טעות רישום טכנית, איחרו במועד הגשת […]
תכנון מס
תכנון מס: הדרך לשלם פחות – כחוק! את עיקרון תכנון המס ניתן להבין על ידי הדוגמא הבאה: אתם נוהגים ברכבכם ברחוב מרכזי בתוך העיר ובנתיב הימני. בשוליים מכוניות חונות עד אפס מקום ואתם מצליחים לזהות במרחק לא רב, רכב שעומד על הנתיב הימני ומעלה נוסעים. אתם יודעים שעליכם לעבור כעת לנתיב השמאלי כדי להמשיך בנסיעה, […]
עורך דין גילוי מרצון
עורך דין גילוי מרצון: גלו מיוזמתכם או שיגלו עליכם אחת לזמן מה, מתעורר הצורך בקרב גופים מדיניים שונים לפצוח ב"מבצעי יושר" על מנת לקדם תהליכים חוקיים נכונים בקרב אזרחי המדינה. כך למשל, נכנס לתוקפו בשנת 2016 מבצע "מחזירים ציוד לצה"ל" שבמסגרתו יכלו אזרחים להפקיד ציוד צבאי שנותר ברשותם ללא ענישה. בדומה לכך, מנהלת רשות המיסים פתחה […]
עורך דין העלמת מס
מקנס שיחסל אתכם סופית ועד מאסר ממושך: מה צפוי לאדם שמעלים מיסים? עשרות תיקי העלמות מס בשווי מאות אלפי ועד מיליוני שקלים מנוהלים מידי שנה בבתי המשפט השונים בישראל. החל מפרשות מפורסמות כמו פרשיית המיסים של הזמר קובי פרץ ועד מבצע הסתרים "פני פוקר" לפני כשנה שבו נתפסו ישראלים רבים שלא דיווחו על זכיותיהם ממשחקי […]